减税成功!逐条分析:税改法案对你我生活有什么影响?

美国国会经过长达数月跌宕起伏的拉锯战, 终于在今天通过了几十年来规模最大的减税法案!

这次税改的最终版本,参议院在20号凌晨以51:48通过,全体共和党(除麦凯恩因病缺席以外)投了赞成票,所有48位民主党反对。众议院周三重新投票,也以224:201顺利通过。川普总统签名的笔估计已经拿在了手里,随时准备签署。无论从哪个角度看,税改都是川普和共和党在立法方面最显著的胜利,美国80%的纳税人也会因此受益,一个普通家庭明年就能省税2059美元。

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降低企业税,对工薪阶层有好处吗?

这次税改最大的亮点就是把企业税从现有的35%降低到21%

现在35%的企业税是世界第三高,严重阻碍了美国企业的发展。700多家美国大公司如谷歌,脸书,苹果为了逃避高税率,纷纷在海外设点,比如爱尔兰,那里的企业税率只有12.5%。虽然这些公司一再强调要爱护穷人,但是只要能合理避税,它们也毫不犹豫。

美国的企业税原来是35%,世界上只有两个国家比35%更高:阿联酋和波多黎各

川普本意是把企业税率降到15%,但是阻力太大,最终确定为21%,与世界发达国家已经相差无几。这样必定会吸引大量逃离美国的企业回归本土,也有望吸引大量外国投资,因此增加美国民众的 工作机会,促进经济增长。经济学家们估计,这项政策可以促进美国经济再增长1.3%。

对普通人来说,随着大企业搬回美国本土,以后找工作更容易啦。而整套减税法案,也是寄希望于经济腾飞,这样更多的人能有工作,更多人也因此开始缴税,从而抵消减税带来的国债增加。

自从川普上台以来,第一波制造业开始回归美国,收益的大部分是美国中部的工人。那么随着企业税的大幅下降,第二波有望是高科技行业。华人新移民在高科技公司就职的很多,留学生毕业找工作也青睐这些行业,以后应该更容易些。

我的税率落在哪一段?

新税法会保留七个不同的税率,同时降低其中五个。

大大降低了多年以来的“婚姻惩罚”,这是明显在鼓励家庭。已经在爱情中的朋友们,赶紧结婚,生娃吧。

新旧税率对比,左边是现在的税率,右边是新税率(数据来自Tax Foundation):

如果我不买奥巴马医保,还会被罚款吗?

不会,从2019年开始,新法律去掉了罚款这一条。

对身体健康的创业者,是一条好消息。现在奥巴马医疗保险就是烧钱。强迫每一个美国人都买医疗保险,实质上就是强迫勤奋工作, 而又不需要医疗保险的人,为不工作的人买单。

AMT会有什么样的变化?

AMT基本上是对”富人”二次征税,用来限制高收入人群的抵税额度。但是这个AMT几十年没变,所以以前针对富人的举措,现在已经触及很多中产阶层,比如2017年,全美大约450万个家庭受AMT影响,很多抵税项目无法使用。

新税法去掉了企业AMT, 虽然保留了对个人的AMT,但是把门槛大大提高,单身现在是年入50万才触及AMT,夫妻报税则是100万,因此绝大部分以前需要交AMT的上班族以后就不用担心了。

AMT是中产阶级心中的痛,这下好多了。

什么是Child Tax Credit?

新税法给每个孩子$2000免税额,注意这是Tax Credit,也就是直接减税2000刀!这比tax deduction要好得多,因为tax deduction是把你需要缴税的收入减去2000美元,如果你的税率是22%,那么你最多省下440美元的税,而不是2000.

更重要的是,其中1400美元是fully refundable,也就是说,不管你交不交税,或者交多少税,你都能拿到这1400美元(每个孩子)。这其实就是福利了。

州税还能抵税吗?

能,但是州税和地产税的抵税总额不能超过1万美元,这一点对深蓝州的居民不利,但是比最早版本(州税完全不能抵税)还是好得多。

这些地方基本上都是民主党当政的州,比如小编所在的加州,还有纽约和新泽西,不但州税高,而且房价也奇高(造成房产税也不低)。这大概是投反对票的共和党议员基本来自这三个州的原因。

但是一个问题是,为什么民主党把持的州会有这么重的税?德州州税是0%,很多州不到5%,但是加州一跃就到13.3%。与其抱怨联邦新税法,还不如把那些只知道加税的政客选下去。或许新税法能促使房价和州税降低一点,这样更多的民众有能力安居乐业

房贷利息还能抵税吗?

能,税法生效之后再买房,房贷不超过75万美元所缴利息可以抵税。美国除了东西两岸的某些城市,绝大部分地方买房不会超过75万美元,所以对于大部分美国人来说,房贷利息抵税和以前没有区别。

标准免税额增加了一倍

在美国有70%的纳税人用标准免税额报税,它的好处是简单方便。 对于单身,没有房屋贷款的小家庭来说特别合适。 新税法把这项标准额提高到每人$12,000(夫妻 $24,000), 几乎是以前的一倍,这样大大增加了受益人群。

单身,无房屋贷款人群喜大普奔。不用买复杂的报税软件,轻易就能搞定报税,这个是每年4月15号普通美国人最痛恨的事了。

川普向大家展示,税改之后最简单的报税可以一张小卡片就做完

小企业主(pass-through):

美国最多的还是小企业,包括个体户(sole proprietorships),各种LLC,S-Corp等等。这类公司的收入不缴企业税,而是按照业主的个人收入缴税。那么新税法对小企业很有利,31万5千美元的收入只需缴纳20%的税。

遗产税怎么样了?

新税法保留了遗产税,税率仍然是40%,但是门槛加倍。单身提高到549万,夫妻提高到1098万美元。

反对减税的人喜欢把遗产税拿来说事,认为这是照顾了川普这样的富人。其实富人有其他方式避税,比如各种基金。另外,这笔财富可能是某个”富人”一辈子积攒下来的,已经全部付过税了,这是他的合法财产,但是死后留给子女就要被政府砍去40%,也是有点狠。

比如,美国有很多家庭农场,日子并不富裕,但是土地值钱。老人去世之后,子女继承农场继续营业,但是必须按照估价交40%的遗产税。有的家庭只能贷款缴税,甚至被迫卖掉祖上的农场,这也是事实。

学生贷款,研究生学费?

前些日子让留学生忐忑不安的问题,不用担心了。Student loan interest, graduate student tuition waiver, 统统不变。

减税是永久性的吗?

企业减税是永久的,但是个人减税部分到2025年过期,到时候如果国会不延期,就会恢复到现在的税率。这是共和党内部妥协的结果,不是最理想,但是总比通不过要好,因为参议院共和党只以52:48占优,稍有闪失就可能前功尽弃。不过,如果减税能达到预期的目标,国债也没有压力,相信到时候延期的可能性很大,甚至变成永久税率。

赋税中心(The Tax Policy Center)估算,美国纳税人中80%将会减税。

美国著名的非营利组织Tax Foundation发表了一个案例分析,8种情况下,按婚姻状况,收入水平,有几个孩子等等,各自在新税法下缴税的变化。所有8个案例都有减税,只是程度不同,最少的减3%,最多的减36%。

民主党众院领袖Nancy Pelosi说,共和党的减税法案是个大骗局,这是从中产阶级手里偷钱,这个法案背叛了我们的未来,背叛了孩子们的美好愿望。

无论批评的声音多么响亮,美国投资人显然不信。他们更看好减税对经济的促进作用。美国股市自从川普当选以来就一直突飞猛进,其中很大程度上是寄希望于减税成功。每次碰到坎坷,或者川普有什么不利的消息,股市就会应声下跌。最著名的是ABC一则假新闻,造成股市狂跌350点,主播被停职

道琼指数在一年之内创下70次收盘最高纪录。

其实不只是道指,美国股市三大指数都是连创新高: